一年一度的报税季节来临，你报税了吗？还有一个多月的时间可准备，对大多数纳税人而言，2024年的税收将于4月15日缴纳；受野火灾情影响，住在洛杉矶的纳税人可延至10月15日缴税并获得减免。
到底哪些人需要报税？今年报税级距和标准扣除额有何变化？如何考量自身需求使用免费报税服务？如何快速安全地取得退税款项？报税延迟了会如何？现在就来一探究竟。
今年(2025年)申报的2024年税务年度，有哪些改变呢？
报税截期方面
国人可申请延期报税，至2025年10月15日才提交完整报税表。但如果认为自己会欠税，必须先估算欠税金额，并使用延期表格，如期支付应缴欠税金额。
不想申请延期却延迟报税的纳税人，若没有欠税或可望获得退税，可能毋需支付罚款；有欠税者可能会因延迟申报而被罚款。所以最好还是尽快完成申报。
收入低于2024年标准扣除额门槛 (单身／个人为1万4600元，夫妻联合申报为2万9200元)，不必非得提交纳税申报单不可；但政府做了很多特别设计，可增加低收入群体退税额；所以即使收入低于标准扣除额门槛，也值得申报。
申报退税要点
以下三种情况尤其值得留意：
1. 薪资被过度扣缴
2024年薪资被预扣过多税款者，可通过报税获得退还部分或全部「多扣税款」。纳税人记得向所有雇主取得W2表格，在填写税表时将相关资讯输入税表中。
2. 劳动所得税抵免
(earned income tax credit，EITC)
受雇或自雇收入低于6万6819元者，可通过提交报税单获得「劳动所得税收抵免」(EITC)。无受扶养子女者最多可获得的EITC为632元；家有一个小孩的EITC为4213元，两个小孩为6960元，三个以上小孩为7830元。
3. 儿童税收抵免
(child tax credit，CTC)
家有符合资格的未满17岁子女者，可以收到儿童税收抵免(CTC)。2024税务年度每个符合资格儿童的CTC最高为2000元；最高可退税1700元。
多种报税方式
国税局(IRS)在全美20多州提供可免费提交的Direct File在线报税系统。符合一定要求者，还可通过IRS志工所得税援助 (VITA)、乐龄会(AARP)税务助理和老年人税务咨询 (TCE) 计划，享受面对面的全方位免费报税服务。
如果认为自己可能收到退税，为了快速安全地取得退税，在提交报税表之前，最好考虑以下几件事：以电子方式提交并选择直接入帐，是获得退税的最快方式；若选择使用直接入帐，IRS通常会在21天内发放退税款。若选择以纸本支票发放退税款，IRS估计可能需要四到六周时间。
纳税申报人若已在银行或信用合作社开设帐户，提交报税单时在税表上提供个人帐户和银行编号等资讯，IRS会自动将款项存入帐户。
小心税务诈骗
最后要提醒的是，一定要小心税务诈骗！诈骗者通常会冒充国税局行骗，要求分享个人资讯。数以千计的国人因税务诈骗损失上百万元和个人资讯。诈骗者使用邮件、电话或电子邮件来攻击个人、企业及薪资和税务专业人士。但国税局并不会通过电邮、短信或社群媒体管道主动联系纳税人索取个人或财务资讯。
